Режим малого підприємця (Kleinunternehmerregelung) для інфлюенсерів і UGC-креаторів
Режим малого підприємця (Kleinunternehmerregelung) дозволяє невеликим підприємствам не нараховувати ПДВ, доки їхній оборот лишається нижче законодавчої межі. Для багатьох креаторів на старті це спрощення – чи підходить він тобі, з’ясовуй у податковій або з податковим консультантом.
Що таке режим малого підприємця
Зазвичай підприємства додають до своїх послуг ПДВ і сплачують його до податкової. Для невеликих підприємств в Австрії та Німеччині є виняток: якщо оборот лишається нижче певної межі, вони не мусять нараховувати ПДВ. Тоді говорять про малих підприємців (Kleinunternehmer). Межу й точні умови встановлює кожна країна, і їх регулярно змінюють. Тому актуальне значення перевіряй у податковій, у Wirtschaftskammer чи в IHK. Режим стосується лише ПДВ – податок на прибуток ти все одно сплачуєш.
ПДВ для креатора: що входить в оборот
Для питання, чи лишаєшся ти нижче межі, рахується оборот, а не прибуток. Сюди входять гонорари за співпраці, доходи від UGC, комісії з партнерських програм і продажі власних продуктів. Продукти, які ти можеш залишити собі за допис, теж можуть вважатися зустрічним наданням. Якщо ти працюєш для підприємств за кордоном, для цих оборотів частково діють окремі правила, наприклад механізм reverse charge у межах ЄС. Тому стеж за оборотом постійно, а не перераховуй лише наприкінці року – одне більше замовлення може все вирішити.
Переваги й недоліки для креаторів
Найбільша перевага – простота: ти не нараховуєш ПДВ, а твої розрахунки зрозуміліші. Для приватних клієнтів твої ціни ще й вигідніші, бо податок не додається. Недолік: ти не можеш віднімати вхідний ПДВ, тобто не повертаєш ПДВ зі своїх витрат. Хто багато вкладає в камеру, комп’ютер чи програми, через це платить більше. Оскільки партнери зі співпраці здебільшого підприємства, які й так повертають собі ПДВ, цінова перевага для креаторів часто важить менше. У багатьох випадках від режиму можна відмовитися, але тоді ти прив’язаний до цього рішення на певний час.
Коли ти перевищуєш межу
Якщо твій оборот перевищує межу, режим малого підприємця закінчується, і з визначального моменту ти мусиш нараховувати й сплачувати ПДВ. З якого саме моменту це діє, залежить від правил твоєї країни й за останні роки змінювалося. Хто помітить це надто пізно, за певних умов мусить сплатити податок заднім числом, не отримавши його від клієнта. Тому за зростання оборотів варто рано поговорити з податковим консультантом і вчасно перебудувати ціни, розрахунки й бухгалтерію, перш ніж стане тісно.
Малий підприємець на creatordeal
На creatordeal під час верифікації ти вказуєш свій податковий статус, зокрема чи користуєшся режимом малого підприємця. Податковий номер обов’язковий. Номер UID потрібен, якщо ти не малий підприємець або працюєш для компаній з інших країн ЄС; тоді він зазначається у твоїй кредитовій ноті й перевіряється нами. Малому підприємцю без закордонних оборотів він не обов’язковий. creatordeal розраховується через кредитові ноти; кредитова нота складається відповідно до вказаного тобою статусу – з ПДВ, із приміткою про звільнення для малих підприємців або, якщо ти перебуваєш за межами Австрії, із приміткою про перехід податкового обов’язку на creatordeal (reverse charge). Якщо твій статус змінюється, одразу внеси це; наслідки неправильних даних несеш ти. Крім того, creatordeal за законом (DAC7) повідомляє про твої доходи до податкової служби і для цього перед першою виплатою потребує дату народження, податковий номер і країну.
Чого ця стаття не замінює
Ця стаття дає загальний огляд і не є податковою консультацією. Чи застосовується до тебе режим малого підприємця, випливає із закону твоєї країни. Ти можеш від нього відмовитися і тоді будеш зв’язаний цим рішенням на кілька років; creatordeal цього не вирішує. Межі, строки й особливі правила змінюються й відрізняються між Австрією, Німеччиною та іншими країнами. Обов’язкові роз’яснення дає податкова; Wirtschaftskammer в Австрії та Industrie- und Handelskammer у Німеччині пропонують пам’ятки й консультації. Для твого особистого планування, особливо з клієнтами за кордоном чи за швидкого зростання оборотів, правильний співрозмовник для тебе – податковий консультант.
Часті питання.
Головні відповіді коротко. Решта — у посібниках і в частих питаннях.
Чи діє режим малого підприємця для інфлюенсерів?
Так, він може діяти для інфлюенсерів, як і для інших самозайнятих, доки оборот лишається нижче законодавчої межі. Актуальне значення перевіряй у податковій.
Чи мушу я як креатор сплачувати ПДВ?
Загалом так, якщо не користуєшся режимом малого підприємця. Для клієнтів за кордоном можуть діяти окремі правила, як-от механізм reverse charge.
Чи входять подаровані продукти в оборот?
Продукти, які ти можеш залишити собі як зустрічне надання за допис, можуть враховуватися. Як їх оцінювати, з’ясовуй зі своїм податковим консультантом.
Чи вигідний режим малого підприємця для UGC-креаторів?
Це залежить від твоїх витрат. Він спрощує розрахунки, зате ти не можеш віднімати вхідний ПДВ на техніку й програми.
Де на creatordeal вказати, що я малий підприємець?
У податкових даних у кабінеті креатора. Якщо ти перебуваєш в Австрії, кредитові ноти після цього складаються з приміткою про звільнення; якщо за межами Австрії, у них зазначається перехід податкового обов’язку на creatordeal (reverse charge).
Вкажи податковий статус один раз
На creatordeal кожна кредитова нота відповідає вказаному тобою статусу – власний рахунок ти не пишеш.
Створити профільІнші теми
Загальна інформація, не юридична й не податкова консультація. Оновлено: 28 вересня 2026 р.